Каких клиентов банки считают сомнительными?
Рассмотрим новые методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР "О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма". Что же изменилось по сравнению с предыдущими методическими рекомендациями от 13.04.2016 № 10-МР
В первую очередь банки будут обращать внимание на тех клиентов, которые платят налоги в незначительных размерах – менее 0,9% от дебетового оборота по счету (ранее это значение составляло 0,5% оборота по счету).
Это не единственный признак совершения клиентом сомнительных операций. Банк России называет дополнительные признаки деятельности, вызывающей подозрения:
со счета не производятся выплаты зарплаты работникам клиента, перечисление НДФЛ, страховых взносов либо такие платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников и свидетельствуют о занижении реальных сумм зарплаты;...
Популярность акционерных обществ (АО) резко упала. Объяснить это можно революционными изменениями, внесёнными Федеральным законом от 05 мая 2014 № 99-ФЗ в Гражданский кодекс. АО перестали быть пустышками, точнее реформы были направленны для приведения АО в ту форму ведения бизнеса, которую изначально предполагалось – для среднего и крупного бизнеса.
Создавать АО ради некой престижности в названии, стало совсем неразумно, ведь уже при создании общества потребуется правильно спланировать шаги по ведению дел. Например, позаботиться о выборе регистратора, т.е. той компании, которая будет вести реестр акционеров. Эта информация включается сразу при регистрации в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Если же регистратор не выбран, то никакой регистрации АО не будет, налоговая служба не зарегистрирует. Не выбрать регистратора нельзя, этого требует закон (ст. 149 Гражданского кодекса РФ, п. 2 ст. 9 Федерального закона № 208-ФЗ "Об...
Разумеется - к вашей субсидиарной ответственности.
Как известно, летом вступили в силу поправки в закон о банкротстве, которые в очередной раз направлены на решение проблемы взыскания задолженностей - за счет контролирующих должника лица, а также посторонних и вовсе потусторонних людей, оказавшихся на свою беду как-то связанными с несчастливым юридическим лицом.
Очевидно, что по мере наступления среднесрочных последствий шока 2014 года, для государства всё острее встаёт вопрос расходования, контроля и сбора денежных средств. То, что было дозволено Юпитеру в 2013 году, не дозволено Юпитеру в 2017, не говоря уже о быке. Теперь деньги считают уже через раз.
Одним из узких мест экономики стал вопрос пополнения бюджета, поэтому законодатель уже довольно длительное время концентрируется на круговой поруке субсидиарной ответственности людей, которые, формально, не должны отвечать по долгам юридического лица (и...
Как стать великим нарушителем валютного законодательства
Строго говоря, речь идёт о письме ФНС (от 16 июля 2017 г. № ЗН-3-17/5523@), и что важно - ответе на частное обращение. Тем не менее, как мы помним из истории про удостоверение решения единственного участника зимой 2016 года, ФНС неплохо себя чувствует в роли толкователя норм закона.
Итак, в чём суть?
Часть 2 статьи 12 федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" обязывает резидентов уведомлять налоговый орган об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счета, открытого за рубежом, не позднее месяца со дня совершения перечисленных действий.
По мнению ФНС, если такое уведомление в налоговый орган представлено не было (или не было представлено в срок), то все операции налогоплательщика, осуществленные по счету в зарубежном банке, являются незаконными.
Также незаконными будут операции в том случае, если налогоплательщик не представил отчет о движении...
Реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платежных услуг.
Информация размещена в «Вестнике Банка России» 5 апреля 2017 года № 34 в рубрике «Кредитные организации».
В реестре 41 организация.
Значимой кредитной организацией признаётся та, которая соответствует критериям, указанным Банком России от 6 ноября 2014 г. № 3439-У "О порядке признания Банком России кредитных организаций значимыми на рынке платежных услуг”, и та, которая включена в Реестр, с даты опубликования в «Вестнике Банка России».
Может быть это именно то количество кредитных организаций, которое останется по итогам, продолжающихся до сих пор, отзывов лицензий.
Помимо значимых организаций, существуют системно значимые банки, имеющие защищённость от отзыва лицензии на оказание банковских услуг....
Справка о том, что физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем (ИП) нужна, в основном, когда речь заходит о трудоустройстве в государственные органы. Т.е. звёзды так сошлись, что предложено вакантное место, например, в Управлении делами Президента Российской Федерации, с перспективной карьерного роста и достойной заработной платой. Для того, чтобы Вас приняли на работу, потребуется предоставить справку о том, что не являетесь ИП (пункт 3 части 1 статьи 17 Федерального закона № 79 "О государственной гражданской службе Российской Федерации").
Справку выдаёт федеральная налоговая служба (ФНС).
Справку о том, что Вы не являетесь ИП, можно получить:
1 – платно, на бумажном носителе;
2 – бесплатно, электронно.
Бумажная справка.
Бумажная справка выдаётся на основании Приказа Минфина России от 15.01.2015 N 5н "Об утверждении Административного регламента предоставления...
Реорганизаций всё меньше
Kartoteka.ru сделала рассылку очаровательной (и по большей части - рекламной) статьи, автор которой совершил несколько очевидных наблюдений и с удовлетворением отметил, что государство взяло за жабры проклятущие фирмы-однодневки.
Проблема существования фирм-однодневок преподносится как проблема добросовестных предпринимателей, становящихся их жертвами. Это, конечно же, совсем не так и просто повторяет государственную мифологию о неких негодяях (предпринимателях из Черного Вигвама, видимо), которые раскинули сети зла по всей Российской Федерации.
В действительности мы прекрасно знаем о том, как предприниматели сами активно пользуются услугами однодневок. Да и ЦБ в своих недавних рекомендациях отчитался об увеличении объемов подозрительных операций (т.е. по сути - обналичивания) - при участии всё тех же однодневок.
Гораздо интереснее статистика прекративших деятельность...
Новостной дайджест #1 Огромное количество нужной (а также интересной, любопытной, полезной и не очень) информации мы черпаем из разрозненных источников, а в артиллерийском грохоте событий и слухов важные новости иногда остаются незамеченными. Чтобы новостной фронт оставался прочным и зримым, регулярные новостные дайджесты будут собирать события, наполняющих нас проклятиями и благодарностями в адрес законодателя и органов государственной власти.
1. В Государственной Думе зародилась мысль о сокращении сроков камеральной проверки. В настоящее время, как известно, камеральная проверка длится с момента получения налоговым органом декларации и длится три месяца или до представления декларации за следующий налоговый период (пункт 2 статьи 88 НК РФ).
Согласно думской инициативе камеральную проверку предлагается сократить до одного месяца. Впрочем, сейчас для ряда налогоплательщиков (в первую очередь - для законопослушных и аккуратных) уже действуют...
С началом осени нас ждут «увлекательные» приключения.
Нет, порядок добровольной ликвидации не меняется, меняются сроки, причём кардинально.
Пунктом 6 Федерального закона от 28.12.2016 № 488-ФЗ устанавливаются временные рамки для проведения процедуры добровольной ликвидации обществ с ограниченной ответственностью (ООО).
С 1 сентября 2017 года ликвидацию ООО придётся успевать завершить за 1 год. Не больше! Т.е. все те, кто примет решение с 1 сентября ликвидироваться, должны будут закрыться за год.
До 1 сентября 2017 года сроков для проведения процедуры добровольной ликвидации не существовало, точнее сами участники ООО сроки определяли. Можно было хоть 5 лет ликвидироваться.
Если за год ликвидировать ООО не удаётся, то продлить срок, для завершения ликвидации, можно...
Сообщения от налоговых служб (ФНС) разных регионов страны об исключении недействующих организаций из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) стали обыденными. Мы перестали на них обращать должное внимание и это понятно. Еженедельно ФНС информирует об итогах проведённых работ по исключению недействующих организаций. Например, 07 августа 2017 года Межрайонная ИФНС России № 9 по Орловской области проинформировала, что за 7 месяцев 2017 года приняла 398 решений о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ.
