С 2019 ГОДА КОМПАНИИ МОГУТ ПОЛУЧИТЬ НОВЫЙ ЗАПРОС ОТ НАЛОГОВИКОВ

Тема в разделе "Новости смежных отраслей права", создана пользователем Markus, 5 июл 2019.

  1. Markus

    Markus Завсегдатай

    Регистрация:
    25 мар 2015
    Сообщения:
    2.324
    Симпатии:
    1.918
    С 2019 ГОДА КОМПАНИИ МОГУТ ПОЛУЧИТЬ НОВЫЙ ЗАПРОС ОТ НАЛОГОВИКОВ

    Исключительные права на представленный материал принадлежат АО "Консультант Плюс".

    Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 03.07.2019.

    Согласно "антиотмывочному" Закону юрлица должны представлять сведения о своих бенефициарных владельцах Росфинмониторингу и ФНС. Первый разработал форму запроса о представлении таких сведений еще в 2017 году. И уже с 3 февраля действует образец запроса, утвержденный ФНС.


    Кто такой бенефициарный владелец

    Бенефициарный владелец - это физлицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет компанией (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) либо имеет возможность контролировать ее действия.

    Когда компания может получить запрос

    Инспекция может направить запрос в рамках налоговой проверки, предпроверочного анализа, а также в ходе процедуры банкротства компании.

    В каком виде может поступить запрос

    Запрос может быть получен как в электронном, так и в бумажном виде.

    Как представить ответ на запрос, полученный в электронном виде

    На электронный запрос ответ нужно дать в электронной форме. Сведения передаются по ТКС либо представляются на флешке или диске. В последнем случае требуется сопроводительное письмо на бумажном носителе. Его необходимо приложить к носителю информации и представить в инспекцию лично либо переслать по почте заказным письмом. Электронное сообщение следует заверить усиленной квалифицированной электронной подписью.

    Какаю информацию о бенефициарах необходимо представлять

    В отношении бенефициаров нужно представить следующую информацию:

    - Ф.И.О. (если иное не вытекает из закона или национального обычая);

    - гражданство;

    - дата рождения;

    - реквизиты документа, удостоверяющего личность;

    - данные миграционной карты, документа подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

    - адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

    - ИНН (при его наличии).

    В какой срок нужно дать ответ

    Данные необходимо направить в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. Если сведения установить невозможно, компания обязана в этот же срок сообщить налоговикам информацию о мерах, принятых для их установления.

    Если компания обнаружит неполноту, неточность или ошибки в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах, то необходимо не позднее трех рабочих дней со дня их обнаружения повторно направить откорректированные сведения.

    На какую дату необходимо представить сведения

    Информацию о бенефициарных владельцах представляют по состоянию на дату, указанную в запросе.

    Какие документы могут подтвердить, что были приняты меры для установления сведений о бенефициарных владельцах

    Росфинмониторинг в информационном сообщении указал, что компании вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данной компании или иным образом контролирующих ее, информацию, необходимую для установления бенефициарных владельцев. Соответственно, эти запросы, которые компания направляла своим учредителям, участникам и иным контролирующим лицам, и ответы на них и будут документами, подтверждающими принятие мер.

    Какая ответственность предусмотрена за непредставление сведений

    Нарушение обязанности по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах компании влечет наложение административного штрафа по ст. 14.25.1 КоАП РФ на должностное лицо в размере от 30 тыс. до 40 тыс. рублей, а на компанию - от 100 тыс. до 500 тыс. рублей.

    Как подготовиться к своевременному исполнению запроса

    Чтобы своевременно отправить ответ на запрос, компания должна:

    - регулярно (не реже одного раза в год) обновлять и документально фиксировать информацию о своих бенефициарных владельцах;

    - хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о мерах, принятых по установлению сведений о них, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

    Кроме того, компания вправе запросить у физлиц и юрлиц, являющихся учредителями или участниками компании или иным образом контролирующих ее, информацию, которая поможет установить бенефициарных владельцев.
    http://www.consultant.ru/cons/cgi/o...01,0&rnd=0.5223228429281364#07675116525109416
    Reg-order нравится это.

Поделиться этой страницей