ООО на УСН заключило договор с инокомпанией об оказании услуг по изготовлению макетов. Макеты (конкретная модель в масштабе) передаются их представителю - российской компании в городе Москве. Мы товар не перемещаем за границу, но получаем деньги - валюту менее 50 000 долларов за изготовление. У меня вопрос: мы не теряем УСН в данном случае и платим налог только с дохода (мы на 6%)?
Теряете УСН или нет, видно только вам: по сумме всех доходов было или нет превышения установленного лимита (60 млн. x коэффициент-дефлятор). 50 тыс. баксов - это 1,8 млн. руб. примерно - до лимита ещё далеко. ;) Налог - конвертируете сумму дохода в руб. на дату поступления денег и считаете ваши (ну, не ваши, а налоговой, в смысле) 6%.
anb477, в НК нет подобного основания для "приостановки" применения УСН, там речь идет об уплате НДС в подобных случаях, и не более того. На право применения УСН сей факт никак не влияет - см. напр. ст. 346.13 НК
Извините, коллеги, я невнятно сформулировал свой вопрос: в данном случае я должен буду платить НДС или 6% по УСН?
НЕТ. Без разницы, кто покупатель - российская компания или иностранец. Какой НДС, если вы на УСН и у вас не ВВОЗ товаров из-за границы? См. п. 2 ст. 346.11 НК РФ.