Ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. Волей-неволей постоянно сталкиваюсь в новостных лентах с сообщениями о результатах работы правоохранителей. Особый интерес представляют итоги работ в сфере экономической деятельности, ведь именно глава 22 Уголовного кодекса содержит статьи, прямо связанные с деятельностью по регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и в частности статью 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Настораживает, что практически ежедневно встречаются подобные сообщения. Некоторые из них ниже. 19.05.2017г., г. Петрозаводск. По результатам прокурорской проверки возбуждено уголовное дело по факту создания фирм-однодневок. Прокуратура г. Петрозаводска при проведении проверки исполнения налогового законодательства выявила факты незаконного образования в августе 2016 года юридических лиц через подставных лиц, то есть так называемых фирм-однодневок. Как показала проверка, неустановленное лицо с помощью телефонной связи и сети Интернет вступило в преступный сговор с жительницей г. Петрозаводска, давшей согласие на образование юридического лица от своего имени за денежное вознаграждение. В соответствии с договоренностью петрозаводчанка представила в налоговую инспекцию необходимые документы для образования двух обществ с ограниченной ответственностью, не имея фактически намерения вести предпринимательскую деятельность и управлять предприятиями. После регистрации фирм в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) она открыла расчетные счета в банке на каждое юридическое лицо, а регистрационные иные документы обществ вместе с печатями передала неизвестному ей человеку. Прокуратура установила, что какие–либо условия и ресурсы для осуществления деятельности у зарегистрированных подставным лицом организаций отсутствуют, сведения о численности работников и выплате ими доходов не представлены, по зарегистрированному адресу офисы данных фирм отсутствуют. В рамках проверки получены сведения о том, что указанные юридические лица используются для совершения противоправных деяний. Материалы проверки прокуратура направила в следственные органы для решения вопроса об уголовном преследовании виновных лиц. По результатам изучения представленных прокуратурой материалов следственным органом возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах). В настоящее время проводится предварительное расследование. 17.05.2017г., г. Оренбург. Прокурор г. Оренбурга добивается уголовного преследования горожанки, за деньги зарегистрировавшей на свое имя подставную фирму. Прокурор г. Оренбурга направил в следственные органы материалы прокурорской проверки с требованием возбудить уголовное дело по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о поставном лице). Как выяснилось в ходе проверки, в январе 2016 года жительница г. Оренбурга за вознаграждение в 15 тыс. рублей согласилась выступить единственным учредителем и на свое имя зарегистрировать юридическую фирму ООО «Семь». В феврале фиктивное юридическое лицо прошло государственную регистрацию, и в дальнейшем было использовано для транзитного движения денежных средств и их обналичивания, а также для неправомерного предоставления ее мнимым коммерческим партнерам налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. В таких действиях прокурор усмотрел признаки уголовно наказуемого деяния и потребовал привлечь виновную к предусмотренной законодательством уголовной ответственности. Кроме того, в Дзержинский районный суд г. Оренбурга направлено административное исковое заявление о признании государственной регистрации ООО «Семь» незаконной.
