Приказ ФНС о проверке юридических лиц

Тема в разделе "Новости о регистрации юридических лиц", создана пользователем Mod.Ch., 26 май 2016.

  1. Mod.Ch.

    Mod.Ch. Boojie Boy

    Регистрация:
    6 дек 2013
    Сообщения:
    11.621
    Симпатии:
    17.520
    Адрес:
    Москва
    Снова о 67-ФЗ - Приказ ФНС о проверке юридических лиц
    Еще осенью прошлого года мы узнали о зловещих планах ФНС по полной использовать возможности федерального закона от 30 марта 2015 года № 67-ФЗ. Напомню, что тогда впервые появился проект приказа ФНС, который регламентирует процедуру проверки сведений о юридических лицах, включая внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности.
    Спустя полгода в Минюсте зарегистрировали окончательный вариант приказа.

    Итак, что же нас всех ждёт с 05 июня 2016 года?

    1. Основания проведения проверки ФНС:
    а) наличие в регистрирующем органе возражения заинтересованного лица.
    Приказ содержит формы для представления возражений. Неизменным осталось требование аргументировать возражение.
    б) несоответствие между данными, содержащимися в представляемых документах, и в документах, находящихся в распоряжении территориальных органов ФНС;
    в) внесение изменений в ЕГРЮЛ сведений об адресе, если:
    - на адресе зарегистрировано более 5 лиц;
    - объект разрушен;
    - адрес заведомо не может использоваться для размещения юридических лиц;
    - собственник направил в ФНС возражение против регистрации юридических лиц по такому адресу;
    - адрес меняет юридическое лицо, в отношении которого не завершена выездная налоговая проверка.
    г) представлены документы в отношении руководителя или участника, если сведениях о них прежде были признаны недостоверными, или не истек срок административного наказания, назначенного за предоставление ложных, неверных сведений или непредставление сведений в регистрирующий орган;
    д) представление в регистрирующий орган не удостоверенного нотариально заявления о выходе участника, подписанного до 01 января 2016 года (!);
    е) при реорганизации, в случаях:
    - в реорганизации 2 и более участников (это осталось с прошлой редакции, прощайте, паровозы в регион);
    - если в отношении участника, который прекратит деятельность в результате реорганизации, проводится выездная налоговая проверка;
    - если у участника, который прекратит свою деятельности в результате реорганизации, имеются недоимки, задолженности по пеням и штрафам.

    Кстати, в первой редакции было еще условие для проверки - участникам реорганизации меньше году! По счастью, исключили хотя бы это.

    Исключения, когда вышеперечисленные основания не приводят к проверке (для пунктов "б" и "г", т.е. об адресе и физических лицах):

    1) представленные документы приведут к отказу;
    2) возражения представлены не по форме;
    3) возражения не подтверждены фактическими доказательствами;
    4) физическое лицо направило в регистрирующий орган заявление о том, что сведения в ЕГРЮЛ о нём не достоверны;
    5) лицо, представившее возражение, не подтвердило факт заинтересованности;
    6) возражение отозвано;
    7) в возражении в качестве аргумента указывается на несоответствие представленных для регистрации документов нормам законодательства, за исключение 129-го ФЗ;
    8) возражение обосновано на оспоримости решения органа управления юридического лица или сделки;
    9) в возражении ссылаются на обстоятельство, опровергаемое вступившим в законную силу судебным актом.

    Как проходит проверка?

    Проверка осуществляется регистрирующим органом, в который поступили документы для регистрации. При этом, регистрирующий орган может привлекать к проверки другие территориальные органы ФНС.

    Проверка должна осуществляться в сроки, предусмотренные для государственной регистрации. Если в течение срока провести проверку невозможно, то регистрация приостанавливается, а срок регистрации прерывается.
    Срок не прерывается для проверки только в случае создания юридического лица (создание юридического лица при реорганизации в исключение не входит).

    Способы проверки хорошо известны, поскольку они указаны в законе "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", это пункт 4.2. статьи 9.
    Способы следующие:
    а) изучение документов и сведений (единственный способ проверки при первичной регистрации);
    б) получение объяснений от лиц, которые могут иметь необходимые сведения. ФНС имеет право вызвать для дачи объяснений любое лицо. В случае болезни, инвалидности, старости лица, а также по усмотрению ФНС, такое лицо может быть опрошено у него дома;
    в) получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки. ФНС может направлять запросы другим органам государственной власти, муниципальным органам, нотариусам, юридическим лицам;
    г) проведения осмотра объектов недвижимости. Осмотр проводится соответствующей территориальной инспекцией ФНС. Осмотр должен проводится либо с двумя понятыми, которые после осмотра подписывают протокол, либо с применением видеосъемки;
    д) привлечения специалиста или эксперта.

    Сроки проверки
    Проверка сведений, включенных в ЕГРЮЛ, на основании заявления о недостоверности, осуществляется в течение одного месяца.
    При этом, срок для таких способов, как получение объяснений, получение справок и
    привлечение эксперта/специалиста, может быть увеличен до двух месяцев.

    Если юридическое лицо проверку не прошло, то...
    1) регистрирующий орган отказывает в регистрации (разумеется, как я уже упоминал выше, проверка не проводится в ряде случаев, когда дело и так идёт к отказу. Гуманизм). Такой вариант развития событий относится к поданным документам.
    2) ФНС направляет юридическому лицу уведомление о необходимости представить в регистрирующий орган достоверные сведения. Это правило распространяется в том случае, если ФНС забраковала сведения об адресе, руководителе и участниках. Этот вариант осуществляется к уже внесенным сведения в ЕГРЮЛ.

    В течение 30 дней юридическое лицо должно:
    - представить достоверные сведения;
    - аргументировано опровергнуть мнение ФНС о недостоверности сведений.
    В противном случае юридическое лицо получает волчий билет.

    Такие дела.
    В аттаче к посту - приказ ФНС, с формами.

    Mod.Ch.
    regafaq.ru

    Вложения:

    Последнее редактирование: 27 май 2016
  2. k3n

    k3n Завсегдатай

    Регистрация:
    26 авг 2015
    Сообщения:
    505
    Симпатии:
    890
    На самом деле пункты 1 и 2 к разным вещам относятся: п.1 - к поданным документам на регистрацию, п.2 - к сведениям УЖЕ внесенным в ЕГРЮЛ - если у налоговиков появляются факты о недостоверности этих сведений
    мАлина, ЛЕОГОРУС, Reg-order и 3 другим нравится это.
  3. likvidatorooo

    likvidatorooo Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    304
    Симпатии:
    715
    Адрес:
    г. Владивосток
    Ну, хоть какая-то определенность критериев, возможно ограничит "креативность на местах", а то есть деятели, что "подачу с ЭЦП заявителя" поводом к проверке достоверности сведений рассматривают...
    0KKK, Mod.Ch. и САБУР нравится это.
  4. malinarus

    malinarus Завсегдатай

    Регистрация:
    17 апр 2013
    Сообщения:
    3.793
    Симпатии:
    2.755
    Адрес это конечно жесть))) ну вот прям у нас столько свободных и неиспользованных,особенно бизнес-центры с их стотыщами офисов)
  5. amd

    amd Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    4.932
    Симпатии:
    5.100

    И что же они намерены проверять в этом случае? Спросят участника, подписывал ли он это заявление? А если он помер уже или просто никуда идти не хочет?(((
  6. Medbrat-tm

    Medbrat-tm Администратор Команда форума

    Регистрация:
    8 апр 2013
    Сообщения:
    17.349
    Симпатии:
    20.487
    Адрес:
    Москва, ВАО
    Меня больше это волнует. Пени сейчас начисляют роботы и всплывают они и тут, и там. С проверками и реальными долгами это не связано. Суммы при этом копеечные, а гемморой (например при оф. ликвидации) реальный.
    Mod.Ch., мАлина, Просто ПУХ и 3 другим нравится это.
  7. ЛЕОГОРУС

    ЛЕОГОРУС документовед

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    3.993
    Симпатии:
    2.651
    меня тоже...
  8. amd

    amd Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    4.932
    Симпатии:
    5.100
    Так ведь и сейчас то же самое уже.
  9. Medbrat-tm

    Medbrat-tm Администратор Команда форума

    Регистрация:
    8 апр 2013
    Сообщения:
    17.349
    Симпатии:
    20.487
    Адрес:
    Москва, ВАО
    Это при ликвидации только. При реорганизации не было такого (в передаточном акте укажешь немного долгов и они пропускают).
  10. amd

    amd Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    4.932
    Симпатии:
    5.100
    Я думаю, и сейчас будут мелочевку пропускать. Поскольку, в отличие от ликвидации, есть правопреемник. И заморачиваться с проверками по копейкам никаких сил не хватит.
  11. Medbrat-tm

    Medbrat-tm Администратор Команда форума

    Регистрация:
    8 апр 2013
    Сообщения:
    17.349
    Симпатии:
    20.487
    Адрес:
    Москва, ВАО
    есть ИНСТРУКЦИЯ

    а там и заморачиваться не надо - пару кнопочек нажать только

    естественно как при ликвидации запросов в территорию не будет, но это мало успокаивает
  12. ЛЕОГОРУС

    ЛЕОГОРУС документовед

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    3.993
    Симпатии:
    2.651
    был кнут такой

    кнут1.jpg

    а стал такой
    кнут.jpg
    Кот Бегемот, Registrator, Бах и 3 другим нравится это.
  13. amd

    amd Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    4.932
    Симпатии:
    5.100
    А что будет? В чем проверка будет состоять? Кто ее проводить будет, если без запросов? 46-я?
  14. Просто ПУХ

    Просто ПУХ Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    2.607
    Симпатии:
    2.330
    Адрес:
    Ярославль
    2 и более - это и присоединение 1+1, как я понимаю?
    не нашёл "обязательности" проведения мероприятий контроля... плохо искал?
    при двух и более участниках пройти проверку (опрос директоров и участников, представителей по доверенности) я думаю преодолимо.
  15. Medbrat-tm

    Medbrat-tm Администратор Команда форума

    Регистрация:
    8 апр 2013
    Сообщения:
    17.349
    Симпатии:
    20.487
    Адрес:
    Москва, ВАО
    Вот это не знаю, но приостановка на 20 дней бодрости духа точно не добавит.
    --- добавлено, 27 май 2016, дата оригинального сообщения: 27 май 2016 ---
    речь вроде только о "более двух"

    --- добавлено, 27 май 2016 ---
    а я не нашел в приказе фразы "может проводить"... тоже плохо искал? :smile:
  16. Просто ПУХ

    Просто ПУХ Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    2.607
    Симпатии:
    2.330
    Адрес:
    Ярославль
    гл.1 п.2 п.п.6 " в рео учавствуют ДВА и более..."
    Mod.Ch. и Medbrat-tm нравится это.
  17. amd

    amd Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    4.932
    Симпатии:
    5.100
    Давай поглядим, недолго осталось. Мне кажется рано по этому поводу переживать. Ну, остановят на 20 дней, а зачем? чисто из вредности? Что там проверять? Основанием для отказа при рео это не является, а проводить выездную при таких копейках никто не станет. Тем более ФНС требует результативности проверок.
    Просто ПУХ и САБУР нравится это.
  18. Medbrat-tm

    Medbrat-tm Администратор Команда форума

    Регистрация:
    8 апр 2013
    Сообщения:
    17.349
    Симпатии:
    20.487
    Адрес:
    Москва, ВАО
    класссссс....... а слона то и не заметили. В первых вариантах было просто "более двух".
    [​IMG]
    ЛЕОГОРУС и САБУР нравится это.
  19. Просто ПУХ

    Просто ПУХ Завсегдатай

    Регистрация:
    15 апр 2013
    Сообщения:
    2.607
    Симпатии:
    2.330
    Адрес:
    Ярославль
    а вот не явились на опрос эти граждане, и чё?
    ну не подтвердили они сомнения инспектора?
    ну продлили срок приостановки до двух мес.
    а дальше регистрация или отказ???
    --- добавлено, 27 май 2016, дата оригинального сообщения: 27 май 2016 ---
    т.е. вы полагаете это обязанность?! (палюбому)
  20. malinarus

    malinarus Завсегдатай

    Регистрация:
    17 апр 2013
    Сообщения:
    3.793
    Симпатии:
    2.755
    два и более это без учета правопреемника, имхо

Поделиться этой страницей