Оформление сотрудника по гражданско-правовому договору.

Всем привет!
Ни разу с таким не сталкивался... в общем есть ИП - хочет взять на работу сотрудников по г-п договору.
я правильно понимаю - в данном случае ИП просто перечисляет им деньги, а уже эти сотрудники сами НДФЛ уплачивают и подают декларацию?
один сотрудник - гр. кыргызстана - с ним как быть?
Можно ли за такой финт получить по шапке от наложки?

 

Нет, Вы являетесь налоговым агентом и обязаны удержать НДФЛ и оплатить его в бюджет не позднее следующего дня, после выплаты по договору.
Также, Вы платите страховые взносы

 

по-моему, нет. ИП как налоговый агент должен удерживать НДФЛ и платить его в бюджет. хотя может сейчас сто раз все поменялось. надо бухов спрашивать.

за иностранца получишь только в путь.

 

я думал как раз страховых нет. а в чем тогда смысл - тогда брать на работу как обычного сотрудника по ТК.

 

страховых по-моему нет -- только НДФЛ

 

По ГП "работодатель" не выступает агентом, но ФНС на это смотря по-разному, т.к. мотив для заключения ГП очевиден.

 

Так специально и сделали...
Сейчас по налогам разницы нет, осталась разница только в том что при ГПХ нет больничных, отпуска и соответственно компенсаций за беременность..
При ГПХ легче "уволить" - расторгаете договор ГПХ, когда Вам нужно и всё

--- добавлено, 9 мар 2017, дата оригинального сообщения: 9 мар 2017 ---

Вознаграждение физлицу по договору ГПХ облагается взносами в ПФР и ФФОМС. Это прямо предусмотрено в пункте 2 статьи 3 и пункте 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ. Поэтому в день начисления выплат подрядчику начислите страховые взносы. Такой датой будет наиболее ранняя из следующих:

• дата выплаты вознаграждения подрядчику авансом;
• дата подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).

Что касается взносов в ФСС РФ, то отметим следующее. Выплаты по гражданско-правовым договорам не облагаются страховыми взносами на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). А вот взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний вы должны начислять и соответственно перечислять в бюджет ФСС РФ, только если это предусмотрено в договоре. А если такого условия в договоре нет, то обязанности по уплате взносов у вас не возникает (п. 1 ст. 5 и п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). Таким образом, с суммы, выплаченной по договору подряда, вы обязательно должны заплатить взносы в ПФР и ФФОМС. А взносы на травматизм платите, только если прописали эту обязанность в договоре.

 

там
С выплаченного работнику вознаграждения необходимо удержать НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ). НДФЛ необходимо рассчитать по ставке 13 процентов. Прописывать в договоре, что работник должен сам заплатить НДФЛ, нельзя. По мнению Минфина России, такое условие договора считается ничтожным (Письмо от 15.07.2010 N 03-04-06/3-148).
Кроме налога на сумму вознаграждения нужно начислить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ)).
Взносы на обязательное социальное страхование начислять не требуется (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ). Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний потребуется начислить, если условие об их уплате будет предусмотрено в самом договоре (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"), т.е. в нашем случае не надо.
При этом заметим, что Закон N 212-ФЗ не позволяет организациям (плательщикам страховых взносов в силу ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ) не исполнять свои обязанности по начислению и уплате страховых взносов. Возможность делегирования исполнения этой обязанности стороне гражданско-правового договора законодательство РФ также не предусматривает.
Также сдается отчетность в общем порядке - ст. 15 ФЗ-212.

 

212-ФЗ утратил силу с 01.01.2017г. Теперь читаем 34 главу НК РФ.

--- добавлено, 9 мар 2017, дата оригинального сообщения: 9 мар 2017 ---

"Какие последствия могут наступить для страхователя, если гражданско-правовой договор регулирует трудовые отношения?
При наличии у гражданско-правового договора признаков трудового рекомендуем вам облагать выплаты (вознаграждения) по такому договору в том же порядке, что и выплаты в рамках трудовых правоотношений.
Если страхователь не перечислит страховые взносы с выплат (вознаграждений) по указанным договорам, есть риск, что проверяющие привлекут его к ответственности в виде штрафа и начислят пени (ст. ст. 75, 122 НК РФ, ст. ст. 26.11, 26.29 Закона N 125-ФЗ).
Проверяющие могут посчитать, что гражданско-правовой договор регулирует трудовые отношения, например, если в нем:
- определены трудовые функции (указаны должности, профессии, специальности, конкретный вид поручаемой работы);
- выплата (вознаграждение) по договору определяется с использованием тарифных ставок или оклада;
- установлен режим рабочего времени и отдыха.
Такой вывод можно сделать из анализа положений ст. 57 ТК РФ.
Полагаем, суды поддержат действия проверяющих, даже если нарушен установленный ст. 19.1 ТК РФ порядок признания трудовыми отношений, возникших на основании гражданско-правового договора."

 

так по сути там то же

 

Так это же еще обосновать надо. Договор доверителя и поверенного, юриста на ведение дела в суде, имеет признаки трудового? Нужно платить такому юристу страховые и 13%? Есть практика по таким делам?

 

Оказывал по гражданско-правовому договору юр. услуги будучи иностранным гражданином с ВНЖ. В договоре прописали, что исполнитель является налоговым агентом. Задекларировал 3-НДФЛ, приобщил копию договора акты выполненных работ, подтверждение оплаты, оплатил налог,мало того, еще подал заявление на налоговый вычет по ребенку ;-) Никаких вопросов со стороны налоговой в последствии ни к заказчику ни к исполнителю не возникло.

 

sockets, мне интересно - если ты сидишь в офисе у заказчика и оказываешь юр. услуги по ГПД - будет все также хорошо? не будут ли тебе трудовую деятельность вменять?

 

Да, будет всё хорошо.
Если не заставите/зафиксируете его подчинение вашим локальным документам, не будете отправлять в отпуск, оплачивать больничные...
И, каждый месяц, или при выполнении какой то конкретной задачи будете оформлять акты выполненных работ...

 

Вовка, таким образом я могу юзать иностранную раб. силу - которая легально находится в рф... ? у кого есть рвп или внж.

 

Да, можете

 

ст.ст..15 и 19.1. ТК РФ.
С моей точки зрения, в первую очередь в самом ГПД необходимо прописать, что услуга (услуги)оказываемая исполнителем по настоящему договору не является трудовой функцией, в т.ч. отношения по Договору между сторонами не признаются как трудовые правоотношения в соответствии со ст. 15 ТК РФ.
Но в случае систематики оказания услуг по ГПД, к самому исполнителю могут быть вопросы у налоговиков по незаконной предпринимательской деятельности, и тогда уже он побежит к заказчику с требованием признать их отношения трудовыми)
Если исполнитель не будет поддерживать и настаивать на понуждении заказчика заключить с ним трудовой договор, то навряд ли та же трудовая инспекция сможет в судебном порядке признать отношения трудовыми.
Но риск в целом всегда есть.
ВНЖ был у меня почти 4 года.

 

sockets, понятно! спасибО!

 

Еще важный момент. Территориальный отдел Миграции по месту регистрации Заказчика о подписании такого договора с иностранным гражданином( даже с РВП и даже с ВНЖ) Заказчик обязан уведомить по определенной форме в определенный срок( не позднее 3 дней если не ошибаюсь).

 

тогда уж лучше исполнителя ИП-ком сделать