Банки с отозванной лицензией обязаны давать документы налоговой по клиентам

Банки с отозванной лицензией обязаны давать документы налоговой по клиентам.

С 1 января 2017 банки с отозванной лицензией обязаны представлять в налоговые по запросу следующие документы:

• справки о наличии счетов, вкладов в банке и об остатках денежных средств на счетах;
• выписки по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц;
• справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Эта обязанность предусмотрена пунктами 2 и 5статьи 86 Налогового кодекса РФи действует вплоть до дня внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации кредитной организации.

Требования внесены Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Ранее ЦБ РФ полагал, что банки с отозванной лицензией не обязаны представлять документы по запросам налоговых, так как не обладают необходимым признаком банка.

Данная мера, считает налоговая, позволит повысить качество налогового контроля, поскольку кредитные организации и при отсутствии лицензии продолжают оставаться обладателями значимой для налогового контроля информации.

источник​